延迟退休 你准备好了吗？
2024年7月18日，党的第二十届三中全会正式通过《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》。这份文件中提到了一条关系到我们所有人退休养老生活的安排，那就是：明确按照自愿、弹性原则，稳妥有序推进渐进式延迟法定退休年龄。
我国延迟退休政策推行，尚无具体时间表
GRADUALLY RAISE RETIREMENT AGE
实际上，这已经不是我们第一次听说“延迟退休”这一说法了。早在2013年11月，《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》就已经提出了“研究制定渐进式延迟退休年龄政策”。2016年7月人社部印发的“十三五”规划纲要中也提到了延迟退休，当时计划在2017年向社会正式公布渐进式延迟退休年龄政策的具体方案，并于2021年正式实施。
然而，到了2024年，这么多年过去了，除了一些试点城市外，延迟退休的具体细节却始终十分“隐蔽”。延迟退休似乎也已经成了一种“不着急”的政策。但是，延迟退休是否真的“不着急”？
新加坡推行延迟退休的情况与经验借鉴
EXPERIENCE OF SINGAPORE
或许我们可以从新加坡推行推行延迟退休的情况，来重新审视一下我们国家延迟退休政策的紧急程度。为什么拿新加坡做比较呢？从数据上看，2022年新加坡65周岁及以上人口占比为15.1%，和我国2023年15.4%的水平相当，两个国家均已迈入了深度老龄化社会（一国或地区65岁以上老龄人口占比超过14%即进入深度老龄化社会）。然而，与中国相比，新加坡的延迟退休似乎已经“行稳致远”了。2019年，新加坡政府发布了延迟退休“三步走”计划：第一步，2022年将退休年龄延迟至63岁，2026年延迟至64岁，并在2030年延迟退休至65岁。可以说，新加坡的延迟退休计划既明确，也有节奏，可预见性强。
而相较于同为深度老龄化的我国，延迟退休却未有太多进展，这不免会让我们猜测：是不是因为我们的社保制度真的比新加坡有太多优势，所以我们根本不着急延迟退休呢？如果我们细细研究新加坡的“社保”——中央公积金制度（Central Provident Fund，简称CPF），就会发现这一猜测可能并不正确。
与我国的社保一样，新加坡的CPF是每个新加坡公民在工作后必须强制参与的制度，缴费模式与我们的五险一金也十分类似，同样由企业和职工共同缴费，缴费比例分别为工资的17%和20%，缴纳金额全部计入个人账户。新加坡在缴纳具体细节的设计十分人性化，当员工年龄超过55岁之后，企业和职工的缴费比例都会相应调低以减轻缴费压力，直至退休。员工退休后，37%的公积金会被分流到三个账户中，包括：23%进入普通账户（Ordinary Account），主要用于支付买房的首付以及每个月的月供；6%进入特别账户（Special Account），主要用于退休后的养老金发放；剩下的8%则进入医疗保健账户（Medisave Account）， 主要用于住院开支和购买指定的医疗保险。
此外，当参与人年满55周岁时，公积金制度还会为其设立第四个账户：退休账户（Retirement Account），普通账户和特别账户的钱会自动转入这个账户，成为参与人的退休金。这时，参与人就已经可以领取其中的部分养老金，剩余部分可以留给65岁以后按月领取退休金。如果参与人在65岁时退休账户的存款多于6万新币，则可以把账户中的退休金一次性转化为一笔按月派发、持续终身的养老年金；而如果参与人在65岁时退休账户的存款不够6万新币，则只能从账户中做有限的养老金领取，领完即止。
在笔者看来，新加坡中央公积金制度最大的优势在于：企业和职工的缴费全部都计入个人账户，每个人的账户中有多少钱会被算得清清楚楚，十分有助于参与人根据自己的实际情况做好养老保障规划。
退休时能领到多少养老金，你知道吗
PENSION SYSTEM
现阶段中国养老金制度仍然存在一个待解决的关键问题，即职工基本养老保险以及企业缴费都是进统筹账户的，而在我们领取养老金的时候，也有一大部分要从统筹账户中发放，这就导致了我们完全无法预计20年、30年后到退休时究竟能从社保中领到多少养老金。
不得不说，这种不确定性深深困扰着国人。根据人社部每年发布的《人力资源和社会保障事业发展统计公报》，自2014年开始我国城镇职工基本养老保险的征缴收入就已经无法覆盖基金支出了，且后续依旧“入不敷出”。因此，必须依靠财政补贴才能勉强维持“当年结余为正”。
加上我们当前还处在一个人口加剧老龄化的时代，因此在现有养老保险框架下，必然会在劳动人口持续减少、退休人口持续增加的环境中失去平衡。所以说，延迟退休的实施对我国而言是势在必行的，甚至已经迫在眉睫。今年，在党的二十届三中全会上，“延迟退休”又一次被提及了，中央首次将“自愿、弹性”列为延迟法定退休年龄的基本原则。这一措辞和改革方式的调整，叠加延迟退休方案的迟迟不推出，不免会让人猜想：或许国家并非真的不着急，而是延迟退休政策在我国的推进遇到了不小的阻力。
毕竟，作为一项关乎于所有人民生的重要决策，如果在经济表现不佳、民众抱怨声较大的时期去推行，势必会引发很多负面的讨论。尤其是在一条已经被证实是来路不明的谣言称“90后无论男女都65岁后退休”消息被大家疯传之后，“延迟退休”更是迅速冲上热搜。毕竟，如果让所有男生延迟退休5年、让所有女生都延迟退休10年，多数人是不会愿意的。在目前的经济状况下，很多中小企业已经够难的了，想要大幅提高企业的社保缴费基数和缴费比例，也几乎不现实。于是，想要确保社保的可持续性，延迟退休是唯一的出路。
渐进式延迟退休，你准备好了吗
READY TO DELAY YOUR RETIREMENT
当然，从政策层面说回到个人层面，我们每个人在面对现实的同时也想要找到针对我们个人的“最优解”。换个角度想，能够决定自己在什么时候退休的，真的是延迟退休制度吗？难道不应该是看我们自己在什么时候做好了退休准备、自己是否有给退休后的余生备足养老金吗？假如我很能赚钱，我在40岁的时候就已经财富自由了，那么我完全可以选择在40岁就进入退休状态。但假如我是个月光族，平时一分钱的工资都攒不下来，那么哪怕是到了退休的年龄，我也仍旧要继续去工作，因为一旦真的没了收入、手停口停，那么肯定是很难存活的。
笔者认为，党的二十届三中全会之所以把”自愿、弹性“这两个原则加入延迟退休，就是想告诉大家，其实什么时候退休、退休之后能领多少养老金，并不取决于国家，而是取决于我们自己。社保养老金就像个“大锅饭”，你在里面付出多、贡献多、劳动时间长，那么你在退休的时候就可以多领一点；而如果你付出少、贡献少，那么退休时候能够领到的社保养老金，就是微乎其微的。这样安排既公平合理，还可以让大家理解养老储备的本质，那就是——只有自己可以为自己负责。
当然，从整体角度看，笔者也希望政府能尽快公布延迟退休的具体方案。在规则明晰的前提下，老百姓都能提前做好人生规划。同时笔者也建议，不论“延迟退休”究竟何时到来，不管法定退休年龄推迟到多少岁，普通人都要把养老储备这件事情当做自己未来的头等大事去准备。预则立，在人生上半场做好养老保障资金的安排，如购买养老金或养老保险产品都是很好的选择，只有这样才能把退休养老这件事的主动权牢牢掌握在自己手中。
该文章已刊登在《中国商业保险》2024年第1期，总第141期
作者：牟剑群
“精算视觉”主笔
金融与精算学硕士
北美准精算师(ASA)
特许企业风险分析师(CERA)