什么是个人养老金？如何用它来抵扣个税？

在老龄化社会加速到来的背景下，构筑自身养老保障已成为全民关注的焦点。个人养老金制度作为我国养老保险体系的“第三支柱”，自2022年试点推行以来，凭借其税收优惠、灵活投资等优势，迅速成为职场人规划养老的热门选择。但不少人对其了解甚少，疑惑“什么是个人养老金？如何用它来抵扣个税？”本文将

详细为大家解答。

一、什么是个人养老金？

1.定义

个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它与基本养老保险、企业年金/职业年金共同构成我国多层次养老保险体系。

2.特征

其核心特征可概括为“三独立一衔接”：

独立账户体系：实行个人账户制。个人承担缴费，账户资金封闭运行，专款专用。

独立投资渠道：资金可自主配置储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四类金融产品，但这些产品必须是国家金融监管部门审核并纳入“白名单”的合规产品。

独立税收政策：个人养老金在缴费时可税前扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%的低税率单独计税，形成覆盖全周期的税收支持。

与基本养老衔接：需先参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，形成“基础保障+补充养老”的双层结构。

3.案例介绍

个人养老金制度对适用个人所得税税率10%及以上的群体节税效果较为明显：

以一位应纳税所得额处于20%税率档的职场人为例，每年缴纳1.2万元个人养老金，可在当年减少应纳税所得额1.2万元，节省个税2400元；账户内投资收益在积累期间暂不征税；退休领取时，仅按3%的税率单独计税。

这种“缴存抵税、投资免税、领取轻税”的机制，有助于提升养老资金的长期积累效率。

二、如何用个人养老金来抵扣个税？

第一步：账户开立，需完成“双账户”绑定：

信息账户：通过国家社会保险公共服务平台、掌上12333APP等渠道开立，用于记录身份信息、缴费记录、税收抵扣等。

资金账户：在商业银行（如工商银行、交通银行等）开立，作为唯一交易账户，支持现金、手机银行等多渠道缴费。

操作提示：目前全国实现线上全流程办理，大家5分钟即可完成开户。注意，部分银行可能要求视频面签

第二部：完成年度缴费（≤12,000元）

在当年12月31日前完成缴费，才能享受当年的个税抵扣。

缴费后，银行会生成《个人养老金缴费凭证》（通常以二维码形式提供）。

第三步：个税抵扣申报

步骤1：登录个人所得税APP，确保已实名认证并绑定银行卡。

步骤2：进入“个人养老金扣除管理”

首页→点击底部【办&查】→找到【个人养老金扣除管理】。

步骤3：选择申报方式。

有两种方式：

方式一：一站式申报

点击【一站式申报】，选择【凭证类型】和【凭证时间】；

滑动验证条→系统自动从银行获取你的缴费记录；

核对信息（缴费金额、时间、账户号等）是否正确；点击【下一步】。

方式二：录入凭证申报（适合无法自动获取的情况）

点击【录入凭证申报】；

选择【扫码录入】（银行APP中的缴费凭证二维码）或【手动录入】（输入凭证编码）；

系统读取后，继续后续步骤。

步骤4：选择扣除方式并提交

凭证类型通常为“年度”→选择【年度自行申报】（在次年3–6月汇算清缴时抵扣）；确认无误后，点击【提交】。

提交成功后，系统将自动在计算个税时扣除相应金额。

个人养老金不仅是一项养老储备工具，更是一份面向未来的财务智慧。全面了解“什么是个人养老金”以及“如何用它抵扣个税”，是有效运用这一制度的前提和基础。

在人口老龄化不断加深的时代，主动规划、未雨绸缪，才是对自己晚年生活最好的承诺。个人养老金制度虽好，但享受其优势的关键在于行动。建议符合条件的市民尽早开立账户、按时缴费，并在个税申报时及时完成抵扣操作，让政策红利真正转化为自己的养老底气。